Отменили доначисления ФНС на 12 млн рублей: дело о необоснованной налоговой выгоде

Дата завершения: октябрь 2024 года
Сумма доначислений: 12 000 000 рублей (налоги + штрафы + пени)
Сфера деятельности клиента: оптовая торговля, импорт товаров
Длительность дела: 12 месяцев (от получения акта проверки до окончательного решения суда)

Ситуация

К нам обратилась торговая компания после выездной налоговой проверки. ФНС доначислила 12 миллионов рублей: налог на прибыль, НДС, штрафы и пени. Основание: налоговый орган признал сделки с рядом контрагентов фиктивными и обвинил компанию в получении необоснованной налоговой выгоды. Под удар попали операции за 3 года — вся цепочка поставок товаров из-за рубежа.

Проблема

ФНС выдвинула серьёзные обвинения:

  • Фиктивные контрагенты: утверждали, что часть поставщиков — «фирмы-однодневки» без реальной деятельности
  • Необоснованная налоговая выгода: сделки совершены исключительно для снижения налогов
  • Завышение расходов: цены по договорам якобы не соответствуют рыночным
  • Отсутствие должной осмотрительности: компания не проверила надёжность контрагентов

Клиент обратился к нам после получения акта выездной проверки. Риск: блокировка счетов, арест имущества, взыскание 12 млн рублей, уголовное дело по ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов).

Наши действия

1. Досудебная работа (2 месяца):

  • Изучили акт налоговой проверки, выявили слабые места в аргументации ФНС
  • Собрали доказательства реальности сделок: договоры, счета-фактуры, товарные накладные, платёжные документы
  • Подготовили возражения на акт проверки: опровергли обвинения в фиктивности контрагентов
  • Представляли интересы клиента на рассмотрении материалов проверки в УФНС — доначисления были снижены до 12 млн (изначально требовали 16 млн)

2. Судебная работа (8 месяцев):

  • Подали заявление в арбитражный суд об оспаривании решения ФНС
  • Представили доказательства реальности сделок:
    • Документы о перевозке товаров (CMR, таможенные декларации)
    • Заключения экспертов о соответствии цен рыночным
    • Свидетельские показания сотрудников контрагентов
    • Доказательства проявления должной осмотрительности (выписки из ЕГРЮЛ, лицензии, рекомендации)
  • Опровергли обвинения в фиктивности контрагентов: доказали, что компании вели реальную деятельность
  • Представляли интересы клиента в четырёх судебных заседаниях

3. Апелляционная инстанция (2 месяца):

  • Суд первой инстанции частично удовлетворил требования — признал незаконными доначисления на 8 млн рублей
  • Подали апелляционную жалобу, настаивали на полной отмене доначислений
  • Представили дополнительные доказательства: анализ финансово-хозяйственной деятельности контрагентов
  • Апелляционный суд полностью отменил решение ФНС

Результат

  • Доначисления на 12 млн рублей отменены полностью — суд признал решение ФНС незаконным
  • Блокировка счетов снята — компания восстановила операционную деятельность
  • Репутация сохранена — суд подтвердил добросовестность налогоплательщика
  • Уголовное дело не возбуждено — после судебной победы претензии правоохранительных органов сняты

Почему мы выиграли это дело

  • Доказательная база: собрали полный пакет документов, подтверждающих реальность сделок
  • Экспертизы: привлекли независимых экспертов для подтверждения рыночных цен и финансовой деятельности контрагентов
  • Проявление должной осмотрительности: доказали, что компания проверяла контрагентов перед заключением сделок
  • Стратегическая защита: атаковали слабые места в позиции ФНС, опровергли обвинения в фиктивности

Услуги, которые мы оказали

  • Налоговые споры — досудебная и судебная защита
  • Представительство в арбитражном суде — две инстанции
  • Финансовый анализ и экспертизы — подготовка доказательной базы
  • Консультации по налоговой безопасности — рекомендации для будущих проверок

Стоимость услуг: 120 000 рублей за инстанцию + процент от отменённых доначислений.

ФНС доначислила налоги?

Налоговые споры — это сложные дела, требующие глубоких знаний налогового законодательства и судебной практики. Не пытайтесь защищаться самостоятельно — обратитесь к профессионалам. Запишитесь на бесплатную консультацию — мы изучим акт проверки, оценим перспективы оспаривания и предложим стратегию защиты.

Телефон: +7 (968) 958-28-10
MAX: Написать в MAX

97% выигранных дел. Защитим от незаконных доначислений ФНС!